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A fines de compatibilizar el régimen de entidades comerciales con los últimos requisitos de la OCDE sobre sustancia económica, el gobierno de las Bahamas ha presentado un nuevo proyecto de ley sobre el tema. Se puntualiza sobre los intercambios simplificados de declaraciones electrónicas, el intercambio de información con otras jurisdicciones, y plazos más eficientes para el cumplimiento.
Si bien Bahamas ya requería una presencia real de las empresas en las islas, la OCDE había exigido mejoras sustanciales en esa ley; de hecho, la Unión Europea había incluido a las Bahamas en su lista negra de países no cooperantes en materia fiscal.
Según la enmienda, si una empresa o ente corporativo de las Bahamas no cumple con las leyes de sustancia económica, tendrá 28 días para rectificar. En caso de no hacerlo se procederá con una inspección de auditoría y, eventualmente, se impondrán multas administrativas y, en caso extremo, la eliminación del Registro Mercantil.
En la reciente enmienda, el Ministerio de Finanzas puede intercambiar informes "espontáneamente" con la jurisdicción de "residencia fiscal" de origen de una entidad domiciliada en las Bahamas y su propietario legal o de hecho.
La Cámara de la Asamblea de Bahamas ha informado que el gobierno estaba ya trabajando en la creación de un portal electrónico moderno, probado en la región, que permitirá a las entidades domiciliadas en Bahamas presentar sus informes de sustancia económica, y confían en que los requisitos de la OCDE serán satisfechos prontamente.
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